Le Régime Enregistré d’Épargne-Retraite (REER) est un programme canadien conçu pour encourager les citoyens à économiser pour leur retraite avec des avantages fiscaux. Il permet de déduire les cotisations de votre revenu imposable, ce qui peut réduire votre impôt à payer, tout en faisant croître vos placements à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait.
Fonctionnement du REER
Les cotisations au REER sont généralement déductibles d’impôt jusqu’à un certain plafond, fixé chaque année par l’Agence du revenu du Canada (ARC). En 2025, la limite de cotisation correspond à 18% de votre revenu gagné l’année précédente, jusqu’à un maximum de 32 490 $. Les droits de cotisation non utilisés se reportent d’année en année. L’argent investi dans un REER peut être placé dans diverses catégories telles que actions, obligations, fonds communs, FNB, CPG, etc. Le montant dans le compte fructifie à l’abri de l’impôt jusqu’à ce que vous en fassiez le retrait.
Avantages du REER
- Réduction immédiate de l’impôt sur le revenu grâce à la déduction des cotisations.
- Croissance en report d’impôt des placements jusqu’aux retraits.
- Possibilité d’effectuer des retraits pour la première acquisition d’une propriété (RAP) ou pour poursuivre des études (REEP) sans impôt, à condition de rembourser ces montants dans les délais prévus.
- Effet accéléré des intérêts composés grâce à la croissance à l’abri de l’impôt.
- Flexibilité de gestion : compte autonome ou gestion professionnelle.
Limites et règles des cotisations
En 2025, votre plafond est basé sur 18% de votre revenu gagné en 2024, jusqu’à 32 490 $. Si vous bénéficiez d’un régime de retraite d’employeur, vos droits diminuent en conséquence. Vous pouvez cotiser jusqu’à 2 000 $ au-dessus de ce plafond sans pénalité, mais l’excédent au-delà est assujetti à une pénalité fiscale. L’ARC produit chaque année un avis sur votre plafond personnel disponible.
Retraits et fiscalité
Les retraits du REER sont ajoutés à votre revenu imposable l’année du retrait, sauf s’ils sont effectués dans le cadre du RAP ou du REEP, qui exigent des remboursements progressifs. Vous pouvez retirer tous les fonds en un montant forfaitaire ou fractionné, mais le montant est soumis à une retenue d’impôt à la source. Il est important de planifier les retraits pour optimiser leur impact fiscal.
Un REER est un compte enregistré qui aide à épargner pour la retraite avec des cotisations déductibles et une croissance d’impôt différé.
Qu’est-ce qu’un REER ?
Un REER est un compte enregistré qui aide à épargner pour la retraite avec des cotisations déductibles et une croissance d’impôt différé.
Quel est le plafond de cotisation pour 2025 ?
18% du revenu gagné en 2024, jusqu’à un maximum de 32 490 $.
Que se passe-t-il si je dépasse mon plafond de cotisation ?
Vous pouvez cotiser 2 000 $ de plus sans pénalité, après quoi une pénalité s’applique.
Puis-je cotiser si je bénéficie déjà d’un régime de retraite d’employeur ?
Oui, mais vos droits de cotisation REER sont réduits par les cotisations à votre régime de retraite d’employeur.
Comment les retraits sont-ils imposés ?
Ils sont ajoutés à votre revenu imposable l’année du retrait, sauf exceptions (RAP, REEP).
Puis-je retirer de l’argent pour l’achat d’une maison ?
Oui, jusqu’à 60 000 $ via le Régime d’accession à la propriété (RAP), à rembourser dans un délai de 15 ans.
Quel âge limite pour cotiser ?
Il n’y a pas d’âge maximum pour cotiser tant que vous avez un revenu gagné, mais vous devez convertir votre REER en FERR au plus tard à 71 ans.
Quels placements puis-je détenir dans un REER ?
Actions, obligations, fonds, FNB, CPG et autres placements admissibles.
Quelle est la différence principale entre REER et CELI ?
Le REER offre une déduction fiscale immédiate mais impose les retraits; le CELI ne déduit pas les cotisations mais les retraits sont non imposables.
Comment suivre mes droits de cotisation REER ?
L’ARC calcule et communique votre plafond personnel sur votre avis de cotisation annuel, accessible aussi via “Mon dossier”
Cet article est à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil financier, fiscal ou juridique personnalisé. Consultez un professionnel qualifié et effectuez vos propres recherches avant toute décision. Les règles fiscales et financières peuvent changer ; vérifiez les sources officielles. Certains liens peuvent être affiliés, générant une rémunération sans coût supplémentaire pour vous.
