Le CELI, ou Compte d’Épargne Libre d’Impôt est un régime d’épargne flexible permettant aux Canadiens de faire croître leurs placements à l’abri de l’impôt sur les gains, les dividendes et les intérêts. Introduit en 2009, il s’adresse aux résidents canadiens âgés de 18 ans et plus possédant un numéro d’assurance sociale valide. Contrairement au REER, les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt, mais les retraits sont entièrement libres d’impôt et les droits de cotisation inutilisés se reportent indéfiniment.
Le fonctionnement du CELI
Un CELI permet de détenir divers placements admissibles comme des actions, obligations, fonds communs, CPG ou liquidités, avec une croissance exonérée d’impôt tant que les fonds restent dans le compte. Les droits de cotisation annuels s’accumulent dès l’année des 18 ans et se cumulent si non utilisés ; pour 2025, le plafond annuel est de 7 000 $, portant le total cumulatif à 102 000 $ pour qui est admissible depuis 2009. En 2026, le plafond annuel est également de 7000$. Les retraits, possibles en tout temps sans limite, ajoutent à l’année suivante l’équivalent au plafond disponible.
Pour ouvrir un CELI, contactez une institution financière admissibles (banques, courtiers) qui émettra un numéro d’identification auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC). Les non-résidents peuvent conserver leur CELI mais ne peuvent cotiser tant qu’ils ne résident pas au Canada. Les transferts directs entre CELI évitent de consommer des droits de cotisation.
Plafonds de Cotisation et Règles 2025
En 2025, le plafond annuel reste à 7 000 $, indexé à l’inflation et arrondi à la tranche de 500 $ la plus proche, malgré un montant sous-jacent de 7 044 $. Le cumulatif atteint 102 000 $, en hausse de 7 000 $ par rapport à 2024. Vérifiez vos droits personnels via « Mon dossier » sur le site de l’ARC ou l’app mobile, car ils varient selon l’âge et les cotisations passées.finance-investissement+2
Les cotisations excédentaires entraînent un impôt de 1% par mois sur l’excédent ; retirez-les avant fin décembre pour éviter la pénalité, ou demandez un rajustement. Les retraits de 2025 s’ajoutent au plafond de 2026.
Avantages du CELI
Le principal atout est la croissance libre d’impôt sans retraits obligatoires, idéal pour l’épargne à court ou long terme. Les retraits n’affectent pas les prestations gouvernementales comme la Sécurité de la vieillesse, contrairement au REER. Il peut servir de garantie pour un prêt hypothécaire ou automobile si la cote de crédit est faible.
- Croissance exonérée d’impôt sur gains, dividendes et intérêts.
- Souplesse totale : retraits anytime, sans impôt ni impact sur aides sociales.
- Report illimité des droits inutilisés.
- Héritage avantageux : transfert à un conjoint sans impôt, ou à un successeur avec droits reportés.
Qui est admissible à un CELI ?
Tout résident canadien de 18 ans et plus avec un NAS valide. Les droits commencent à s’accumuler à 18 ans, même sans compte ouvert
Comment calculer mes droits de cotisation ?
Consultez « Mon dossier » sur canada.ca ou l’app ARC ; inclut plafonds annuels, reports et retraits ajoutés l’année suivante.
Puis-je cotiser après 71 ans ?
Oui, sans limite d’âge contrairement au REER. Les droits se cumulent à vie.
Que faire si je cotise trop ?
Retirez l’excédent avant fin d’année ; sinon, 1% d’impôt mensuel. L’ARC envoie des avis.
Les retraits sont-ils imposables ?
Non pour les retraits réguliers ; disponibles l’année suivante. Excédents ou avantages non qualifiés le sont.
Quels placements dans un CELI ?
Actions, obligations, fonds, ETF, CPG qualifiés pas de biens immobiliers ou métaux précieux non certifiés.
Quel sont les impact lors d’un décès ?
Transférable à conjoint sans impôt ; pour autres, le CELI se ferme et gains taxés comme revenu . Options successorales via désignation.
Différence avec compte non enregistré ?
CELI exonère impôts sur croissance ; non-enregistré impose gains/dividendes annuellement.
Puis-je avoir plusieurs comptes CELI chez différents institutions financières ?
Oui, vous pouvez détenir plusieurs CELI, mais le total de vos cotisations ne doit pas dépasser vos droits globaux annuels.
Que se passe-t-il si je cesse d’être résident canadien ?
Vous pouvez conserver votre CELI et retirer des fonds sans impôt, mais vous ne pouvez plus cotiser tant que vous n’êtes pas résident à nouveau.
Quel est l’impact des retraits sur mes droits de cotisation ?
Les montants retirés ajoutent au plafond de l’année suivante, mais ne peuvent pas être réinvestis la même année sous peine de pénalité.
Existe-t-il des pénalités pour cotisations excédentaires ?
Comment puis-je ouvrir un CELI ?
Contactez une institution financière avec votre NAS et preuve d’identité ; des documents supplémentaires peuvent être demandés. Ou encore par vous même sur des plateforme comme Wealthsimple* et Questrade*.
Quel âge dois-je avoir pour ouvrir un CELI ?
Il faut avoir au moins 18 ans et un numéro d’assurance social (NAS) valide. Il n’y a pas d’âge maximal pour cotiser.
Les revenus de placement dans un CELI sont-ils imposables ?
Non, tous gains, intérêts et dividendes générés dans un CELI ne sont pas imposables.
Que se passe-t-il à mon décès avec mon CELI ?
Le CELI peut être transféré au conjoint sans impôt, sinon les gains accumulés deviennent un revenu imposable au moment du décès.
Puis-je utiliser mon CELI comme garantie pour un prêt ?
Oui, certaines institutions acceptent le CELI comme garantie, ce qui peut aider en cas de crédit limité.
Cet article est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil financier personnalisé. Consultez un professionnel qualifié et effectuez vos propres recherches avant toute décision d’investissement, car les règles du CELI peuvent évoluer. Certains liens inclus peuvent être affiliés, générant une rémunération sans coût supplémentaire pour vous.
